学校部门预算整体绩效评价自评报告

学校部门预算整体绩效评价自评报告

　　盐边县益民乡中心学校

　　2018年度部门预算整体绩效评价自评报告

　　一、部门概况—学校基本情况

　　1.主要职能。盐边县益民乡中心学校是经盐边县机构编制委员会批准成立的独立法人机构，是经费独立核算单位。在盐边县教育和体育局领导下的一所农村小学。实施小学义务教育，小学学历教育，是学校的主要工作职能。

　　2、机构及人员情况。我校编制数为42人。2018年末，实有在职职工人数54人,退休职工33人。2018年末共有六个年级25个教学班，在校学生634人(其中：寄宿制学生85人)。

　　3、固定资产情况。截止2018年12月31日，盐边县益民乡中心学校资产总额为17541625.75元(其中：流动资产1403933.09元，占8.00%;固定资产16134132.66元、无形资产3560元，占92.00%)。较2017年末16232514.84元增加1309110.91 元,上升8.06%(其中：流动资产增加1285705.91 元、固定资产增加23405.00 元)。

　　增加的主要原因一是流动资产中“银行存款”增加;二是由于县财政将超预算安排指标调整，致使流动资产中“其他应收款”增加;三是购置办公设备，导致固定资产增加。

　　二、部门资金基本情况

　　(一)年度部门预算安排及支出情况

　　盐边县益民乡中心学校2018年当年财政拨款收入为8705382.93元(其中：年初预算8144021.00元、预算执行过程中追加一般公共预算561361.93元、追加政府性基金预算0.00元)，上年结转指标为79584.45元(其中：一般公共预算79584.45元、政府性基金预算0.00元)，2018年当年支出为8784967.38元(其中：一般公共预算支出8784967.38元、政府性基金支出0.00元)，年末结转2022年使用指标22134.69元(其中：一般公共预算结转22134.69元、政府性基金结转0.00元)。

　　(二)年度专项资金安排及支出情况

　　2018年全年我校项目支出收入总额为714264.45元(其中：2017年结转指标79584.45元，2018年县财政财政补助拨款634680元;2018年实现项目支出692129.76元，分别为：

　　(1)2017年农村中小学公用经费预算支出79584.45元;

　　(2)2018年义务教育特殊教育经费支出12000元;

　　(3)2018年义务教育寄宿生肉食补贴其他教育附加安排的支出4480.00元;

　　(4)2018年安排校舍维修改造中央补助资金168105元

　　(5)2018城乡义务教育寄宿生生活费中央补助资金8941专户清算支出59000.00元;

　　(6)2018年生均公用经费支出368960.31元;

　　项目支出从支出科目看，办公费141382.67元、印刷费16454.20元、咨询费2500.00元、水费15468.20元、电费27911.03元、邮电费13683.16元、差旅费29710.50元、维修(护)费283186.20元、租赁费3240.00元、会议费19283.00元、培训费28515.80元、专用材料费7980.00元、劳务费17080.00元、其他交通运输费1190.00元、其他商品和服务支出2660.00元、生活补助63480.00元、办公设备购置6000.00元、专项设备购置15405.00元。

　　(三)其他资金收支及结余情况(无)

　　(四)其他需要说明的情况(无)

　　三、项目完成情况

　　(一)市级项目完成情况(无)

　　(二)省级项目完成情况

　　1、根据川财教【2017】90号下达2017年生均公用经费(8941专户清算)结转2018年金额76971.65元，已按文件要求在2018年度用于学校教育教学工作的开展和运行，支出76971.65元，执行完备。

　　2、根据川财教【2016】211号下达2017年特殊教育学生公用经费专项资金结转2018年金额2612.80元，在2018年度用于学校教育教学工作的开展和运行，支出2612.80元，执行完备。

　　3、根据川财教【2017】202号下达2018年农村中小学生公用(8941清算账户清算)350400.00元,在2018年度用于学校教育教学工作的开展和运行，支付340002.31元，结转到2022年度10397.69元。

　　4、根据川财教【2017】202号下达2018年城乡义务教育寄宿生生活补助中央补助资金(8941清算账户清算)32000.00元, 在2018年春季学期用于贫困寄宿生生活补助,支出32000.00元，执行完备。

　　5、根据川财教【2017】202号下达2018年秋季学期义务教育寄宿生生活补助中央补助资金(8941清算账户清算)27000.00元, 在2018年秋季学期用于贫困寄宿生生活补助,支出27000.00元，执行完备。

　　6、根据盐边财行【2018】100号下达2018年度教育附加预算(用于2018年春季学期义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生肉食补贴县级配套资金)4480元，全部用于2018年春季学期义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生肉食补贴，支出4480元，执行完备。

　　7、根据川财教【2018】98号下达校舍维修改造中央补助资金(原幼儿园通道围墙扩展及地面硬化厕所升级改造鲊石小学屋面防水及厕所改造)171000元，于2018年按照文件要求，已将文件中所列工程项目进行维修改造，支付该项目资金168105元，结转该项目资金2895元于2022年，该项目工程执行完备，资金结转贷财政收回。

　　8、根据川财教【2017】213号下达2018年特殊教育专项经费12000.00元，在2018年度用于学校教育教学工作的开展和运行，支出12000元，执行完备。

　　9、根据川财教【2017】213号下达2018年农村中小学学生公用经费补助资金预算(省级补助)37800.00元，在2018年度用于学校教育教学工作的开展和运行，支出28958元，结转2022年度8842元。

　　(三)其他需要说明的情况(无)

　　四、评价结论及建议

　　(一)评价结论。综上所述，2018年度我校努力做好财政预算收入、支出以及各项目的管理工作，将预算及时公开到相关的信息网络平台，对预算的资金进行全方位的监督和管理，使每一笔资金都能起到最大的使用效益。结合我校实际将支出进行合理化分配，以达到合理高效地运用资金、提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的。在部门预算整体支出绩效方面都按规定严格执行，合理安排支出，使财政资金发挥出最大的效益。

　　(二)存在问题及建议。

　　1. 由于全县学校财务人员没有专职设置，对财务知识学习培训程度不够，导致对决算编制口径理解不足。在部门预算编制、部门决算编制软件操作中存在一些困难。

　　2.更加建立健全部门预算绩效管理的法律法规体系;完善预算绩效管理体系与指标评估体系;提升绩效管理从业人员的专业素质和思想水平。

　　3、建议加强政策学习，提高思想认识。提高单位领导及财务人员的财务政策意识，坚持先有预算、后有支付，没有预算就不得支出。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间的差距。

　　4、建议教育行政主管部门和财政部门应高度重视学校财务人员的专业技能培训，注重培训学校财务人员的实际操作能力，教育主管部门应定期组织财务培训，提升学校财务人员的财务专业技能，使学校这批财务人员(报账员)，在没有配置专职人员时，虽然没有专业资质，但在实际操作中，确实能够熟练掌握操作技能，较好的完成学校的各项财务工作。

　　盐边县益民乡中心学校

　　2022年6月28日