2-邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告2（精选文档）

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　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告项目委托方 ：邢台市南和区人民医院咨 咨 询 询 机 机 构：北京中咨新世纪会计师事务所有限公司报 报 告 告 编 编 号：

　中咨咨询（ 2021 ）6 666 号报 报 告 告 日 日 期：二 ○ 二一年五月四日

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000811邢台市南和区人民医院急救中心、 、 健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告中咨咨询（2021）666 号我们接受委托，对邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目收益与融资自求平衡情况进行审核并出具总体评价。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111 号——预测性财务信息的审核》。各项假设已在具体预测说明中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本总体评价仅供本次项目融资使用，不得用作其他任何目的。总体评价结果如下：一、 项目的基本情况1.项目名称：邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目2.承办单位：河北省南和区人民医院3.建设性质：新建

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：10008124.建设地点：河北省南和区人民医院院内5.建设规模和主要建设内容：项目占地面积 2750 平方米（合约 4.12 亩），主要建设-1+9F 急救中心、健康管理中心综合楼一栋，2 设计为框架结构。总建筑面积 24700 平方米，包括地上建筑面积 18300 平方米，地下建筑面积 6400 平方米。6.建设期限：拟从 2021 年 11 月开始，预计到 2024 年 12月底竣工，建设期 3 年。7.项目立项审批：于 2020 年 10 月 23 日取得邢台市南和区行政审批局《关于邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目建议书的批复》（南行审立项字[2020]197 号）；于 2021 年 4 月 30 日取得邢台市南和区行政审批局《关于邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目可行性研究报告的批复》（南行审立项字[2021]69 号）。8.项目进展情况：在建状态。9.项目总投资：9656.3 万元。二、 债券应付本息情况邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目本次发行债券规模 7700 万元，假设融资利率 4%，期限 15 年，每半年付息一次，在债券存续期的第 6-15 年分别还本 10%。自融资之日起 15 年应还本付息情况如下：还本付息明细表

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000813单位：万元年度债券期限期初本金余额本期新增本金本期偿还本金期末本金余额当年偿还利息当年还本付息合计第 1 年1 0 7700 7700 154 1542 7700 7700 154 154第 2 年3 7700 7700 154 1544 7700 7700 154 154第 3 年5 7700 7700 154 1546 7700 7700 154 154第 4 年7 7700 7700 154 1548 7700 7700 154 154第 5 年9 7700 7700 154 15410 7700 7700 154 154第 6 年11 7700 7700 154 15412 7700 770 6930 154 924第 7 年13 6930 6930 138.6 138.614 6930 770 6160 138.6 908.6第 8 年15 6160 6160 123.2 123.216 6160 770 5390 123.2 893.2第 9 年17 5390 5390 107.8 107.818 5390 770 4620 107.8 877.8第 10 年19 4620 4620 92.4 92.420 4620 770 3850 92.4 862.4第 11 年21 3850 3850 77 7722 3850 770 3080 77 847第 12 年23 3080 3080 61.6 61.624 3080 770 2310 61.6 831.6第 13 年25 2310 2310 46.2 46.226 2310 770 1540 46.2 816.2第 14 年27 1540 1540 30.8 30.828 1540 770 770 30.8 800.8第 15 年29 770 770 15.4 15.430 770 770 0 15.4 785.4合计 7700 7700 3234 10934另外，南和县人民医院医疗用房扩建提升工程项目、南和县人民医院内科病房楼建设项目已发行债券规模共计 6000 万元，融资利率为 2.87%，期限 10 年，利息按半年支付，本金分

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000814年偿还，在本期债券存续期的第 6、7、8、9、10 年的还本日分别偿还债券本金 1200 万元、1200 万元、1200 万元、1200 万元、1200 万元，本息合计 7378 万元。经测算专项债券还本付息总额 18312 万元，其中偿还本金13700 万元，应付利息 4612 万元。三、 评估依据和假设（一）主要依据1.《中华人民共和国预算法》；2.《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43 号）；3.《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89 号）；4.其他规范性文件。（二）评估假设1.预测期内国家政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2.预测期内国家税收政策不发生重大变化；3.预测期内国家金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4.预测期内项目所从事的行业及市场状况不发生重大变化；

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：10008155.预测期内经营运作未受到诸如能源、原材料、人员、交通、电信、水电供应等的严重短缺和成本中客观因素的巨大变化而产生的不利影响；6.预测期内工程项目的建设计划、融资计划等能够顺利执行；7.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。四、 评估过程我们依据国家、地方相关政策文件，以真实、客观、可行、独立为原则，对项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出具财务评价报告。整个评价工作分为四个阶段进行：1.与委托方就本次债券发行计划、期限等相关问题协商一致，并制定出本次评价工作计划。2.收集本次评价所需文件资料。收集与查阅项目建议书、可行性研究方案等资料，到项目实施单位进行尽调，与相关人员进行访谈，听取委托方相关人员介绍，了解项目的具体情况。3.安排专业人员进行评估，起草财务评价报告。4.在上述工作基础上，与委托方就评价结果交换意见，在全面考虑有关意见后，按评价机构内部评估报告三级复核制度和程序对报告进行反复修改、校正，最后出具正式财务评价报告。

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000816五、 评估分析（一）项目投资估算本项目总投 9656.3 万元，其中：建筑工程费用 8305 万元，设备购置费用 497.9 万元，安装工程费用 24.9 万元，建设工程其他费用 368.7 万元，基本预备费用 459.8 万元。投资估算表单位：万元序号 名称估算价值合计建筑工程费用设备购置费用安装工程费用工程建设其他费用基本预备费用1邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目8305 497.9 24.9 368.7 459.89656.3合计 86.01% 5.16% 0.26% 3.82% 4.76% 100%（二）项目资金筹措本项目总投资 9656.3 万元，其中自有资金 1956.3 万元，作为项目资本金，占比 20%，符合《国务院关于加强固定资产投资项目资本金管理的通知》（国发〔2019〕26 号）有关规定要求；通过发行政府债券融资 7700 万元，占比 80%。项目资金筹措计划表单位：万元项目 金额 比例政府专项债券 7700 80%资本金 1956.3 20%合计 9656.3 100%

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000817（三）项目收入、成本、收益预测项目债券存续期内的收入和成本基于对南和区人民医院2017-2019 年收入、成本数据的统计进行测算。明细如下：2017-2019 年南和区人民医院收入、成本表单位：万元项目 2017 年 2018 年 2019 年检查收入 2164.2 2905.61 3464.31卫生材料收入 1800.65 2194.25 2441.01药品收入 4392.85 5102.06 5651.44其他收入 8437.26 7890.98 8906.66收入小计 16794.96 18092.90 20463.42卫生材料费 2978.92 2898.47 3235.64药品费 4376.46 5064.7 5626.02其他综合成本 6829.59 6891.6 10245.51成本小计 14184.96 14854.78 19107.18结余 2610.00 3238.12 1356.241.项目运营收入本项目运营收入主要为检查收入、卫生材料收入、药品收入等，依据运营主体 2017-2019 年收入数据，以其均值作为收入基数并在以后年度每年 6%递增，对债券存续期内运营收入预测如下。项目收入表单位：万元项目 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029检查收入 3197 3388 3592 3807 4036 4278 4534 4807 5095

　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：1000818卫生材料收入 2410 2555 2708 2870 3043 3225 3419 3624 3841药品收入 5673 6013 6374 6757 7162 7592 8047 8530 9042其他收入 9452 10019 10620 11257 11933 12649 13407 14212 15065合计 20732 21975 23294 24692 26173 27743 29408 31173 33043项目 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 合计检查收入 5401 5725 6068 6432 6818 7227 7661 8121 90186卫生材料收入 4072 4316 4575 4850 5141 5449 5776 6123 67996药品收入 9585 10160 10769 11415 12100 12826 13596 14412 160053其他收入 15968 16927 17942 19019 20160 21369 22652 24011 266660合计 35026 37127 39355 41716 44219 46872 49684 52665 5848972.项目运营成本本项目运营成本主要为卫生材料费、药品费、其他综合成本，依据运营主体 2017-2019 年成本数据，以其均值作为成本基数并在以后年度每年 6%递增，对债券存续期内运营成本预测如下。项目运营成本表单位：万元项目2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 合计卫生材料费3413 3618 3835 4066 4309 4568 4842 5133 5441 5767 6113 6480 6869 7281 7718 8181 8671 96305药品费5643 5981 6340 6721 7124 7551 8004 8485 8994 953310105107121135412036127581352314334159197

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　邢台市南和区人民医院急救中心、健康管理中心综合楼项目财务评估咨询报告北京中咨新世纪会计师事务所有限公司地址：北京市海淀区中关村南大街 17 号韦伯时代中心 C 座 813 室电话：（010）88570119 传真：（010）88579676 邮政编码：10008110四、净利润/净亏损 1704 1866 1730 1912 2105 2309 2560 2825 3133（四）项目收益与融资平衡情况1.项目收益根据上述项目收益情况，本期债券所涉及申报项目在债券存续期内均可产生相应收益。本项目债券存续期内收入来源为检查收入、卫...