学习，积极探索并建设既符合单位或本部门业务特点又切实可行的内部控制体系。特别是针对监督检查发现的问题和存在的控制漏洞，要进行全面分析和评估，从修订和完善制度规程方面予以控制和规范。
（二）加强顶层设计，提高设计效率。对制度的设计首先要注重设计的整体性、科学性和预见性。在此基础上，要及时着手规划和准备，保证在政策转变中能够灵活运用适合的控制制度规范管理、防范风险，同时也减少由此带来的声誉损失和诉讼风险。在制度设计中要充分评估设计成本，不仅是制度设计中花费的成本，而且要考虑制度执行中的成本，在保证效率的前提下，尽可能地节约制度的执行成本。
（三）建立健全监控机制，增强制度执行力。各单位领导层应将实时监测、定期检查监督和专项监督评价等方式有机结合，加强对各项制度的制定和执行情况，及时纠正不按业务规程操作、有悖于内部控制要求的风险事项，督促业务经办人员严格执行各项内部控制制度，规范各项业务操作，保证内部控制制度的严肃性。
（四）以人为本，提高非正式控制因素的效率。各单位应注重人的因素，为其提供人文关怀的工作环境和顺畅、有序的工作机制。可尝试建立有效的人员激励机制，明确的风险控制流程，顺畅的信息沟通方式，严谨的内部控制文化和完善的人员交流渠道，引导非正式控制因素服务于内部控制各环节，提高控制效率。
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