内部审计工作计划书范文（2022年）

下面是小编为大家整理的内部审计工作计划书范文（2022年）,供大家参考。

　内部审计工作计划书模板

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　1、团体公司内部审计工作整体思路：

　1、今后 5 年公司审计工作的整体目标是：由传统的财务收支审计转变成经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

　2、20xx 年审计工作重点是：之内控制度审计为基础,以经营事迹审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实行审计监督同时，提高审计服务职能。

　2、20xx 年度团体公司内部审计工作计划以下：

　1、完善审计内控制度,增进团体内控管理健全与完善 ?

　⑴首先完善团体公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《团体公司内部控制制度审计办法》、《团体公司预算履行情况审计办法》、《团体公司合同管理审计办法》3 项内审制度。

　⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完全、保证会计信息真实、增进经济活动健康有序进行而制定的 1 种内部调和、组织、制约、检查的控制系统，20xx 年内审工作应当建立在公司内部控制的基础上，对其履行情况进行检查与评价，主要是评价内控是不是健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的条件下，在运行中是不是得到认真的贯彻和履行，是不是有益于公司的经营活动、增进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而肯定审计重点，提高审计工作效力，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，增进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

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　⑶通过预算审计增进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相干制度还没有健全，部份单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部份项目突破预算范围。审计将配合财务等相干部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相干费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

　2、以经营事迹审计为中心，结合经济责任审计。

　内部审计必须以公司经营事迹审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营事迹(预算履行)审计，通过经营事迹审计不但要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐渐实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响事迹提高的主要因素，分析缘由，捉住关键，提出建议和意见，进而增进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

　在展开经营事迹审计时，内部审计应注意的问题是：经营事迹审计 1 定要与经济责任审计和其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况和真实性进行审计。团体公司不但要加强离职审计，还应弄好任中审计，重视对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

　⑴对下属企业经营事迹审计(年度审计、半年度审计)：

　通过对下属企业 20xx 年度经营事迹审计，出具审计报告，提交团体公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。

　通过对 20xx 年的半年度预算履行审计，发现预算履行进程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、履行团体经营政策、落实经营管理措施，围绕团体年度经营目标提高经营效益。

　⑵结合经营展开经营专项审计，增进内控制度贯彻与履行 ?

　①收入合同审计

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　团体实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是不是纳入预算管理，收入金额全部入账，和收入内控是不是健全、有效进行审计。

　②在各项本钱费用支出进行跟踪审计 ?

　团体公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务本钱其实不纳入事迹考核，并在 ERP 中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务本钱的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以肯定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法性。

　③工程项目的竣工结算审计 ?

　最近几年来团体公司不断有 1 些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

　3、依照“审后要追究、审后要整改、审后要应用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织展开审计成果应用履行情况的检查。

　1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐步减少，一样的问题不重复出现，从而到达查背纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

　2、与团体公司各职能部门，特别是财务部要进 1 步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相干信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

　4、加大宣扬力度，改良内审环境，加强审计人员培训，进 1 步提高审计工作质量。

　1、20xx 年审计队伍人员出现活动，审计岗位配备不足，致使年

　度工作目标未能全部落实，20xx 年，需要领导支持与相干部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍气力。

　2、协助与配合相干部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处罚有规定，进 1 步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

　3、利用公司刊宣扬内审，报导 1 些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相干部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进 1 步展开打下更好的基础。

　4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。

　5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资历考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员本身素质，适应新情势、新任务的需要。

　内部审计工作计划书模板 ?

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　1、进 1 步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项目的审计始终是我们工作的重点，是我们部门围绕学院中心工作发挥职能作用的重要着力点。我们进 1 步抓好基建修缮建设项目审计，规范工作规程，提高工作效力，保护国家和学院权益。

　2、加强审计队伍建设。公道调配审计人员，优化人员分工；加强员工的业务学习和岗位培训，建立比较公道的赏罚机制，调动员工积极性。

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　3、弄好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度，抓好各项制度的落实，做好审计制度的宣扬工作，逐渐在全院范围内构成按程序、规范办事的氛围。

　4、创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新情势、新任务、新要求，重视不断地实践和探索，捉住重点，在突出实效、突出质量、突出特点方面下工夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果应用力度，把学校的内审工作做得更好。

　5、加强与外界的交换。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系，组织与兄弟院校同行工作交换，拓宽审计视野。组织审计人员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学习考察，吸收鉴戒他们好的经验，弥补自己工作中存在的不足，提高审计规范化水平。

　内部审计工作计划书模板 ?

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　1、内部审计工作目标 ?

　围绕团体 20xx 年发展方向和经营目标，认真实行董事长赋予的职责，进 1 步强化审计评价职能，真实反应团体资源使用的合规性和效益性。以审计监催促进进程控制，从团体经营和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改良企业经营管理水平，公道利用团体资源，提高资产效益。

　2、内部审计主要内容 ?

　1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合团体年度预算，跟踪计划落实结果，根据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完全，准确及时反应企业经营实际。

　2、资金使用审计。配合团体资金管理，通过会计凭证和财务资

　料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。

　3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度履行等是不是公道完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效力，避免和规避风险。

　4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进 1 步完善项目管理采购管理，规范相干的行动准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

　5、投资及其他审计。根据团体需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对照分析投资结果，总结经验。

　3、具体实行计划 ?

　1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有管理做 1 定的补充和完善。

　2、具体操作主要放在以上 1⑶项，4⑸项将根据团体要求适时穿插进行。

　3、1 季度结合财务年终决算，侧重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。

　4、2 季度结合财务年报和所得税汇算审计，侧重企业财务收支，会计凭证等审计。

　5、3 季度重点：20xx 年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。

　6、4 季度重点：结合 20xx 年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为团体经营事迹分析评价和下年度经营预算制定提供参考根据。

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　7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度履行情况，针对不足的地方提出整改建议。上半年重点，团体卡操作管理、专项销售管理等。

　8、1 季度具体安排：斟酌到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从团体直属公司开始，同时还将斟酌相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善团体审计做 1 些基础准备。

　9、每个月 20 日条件交上月审计工作报告，接受领导相应唆使。