2011年度内部审计工作计划【精选推荐】

下面是小编为大家整理的2011年度内部审计工作计划【精选推荐】,供大家参考。

　 - 1 -2011 年度内部审计工作计划

　一、 指导思想和审计目标 以邓小平理论和“三个代表” 重要思想为指导， 以科学发展观为统领，以国家和自治区有关内部审计的法律法规为准绳， 围绕集团公司的工作方针和发展目标， 认真贯彻落实公司内部审计制度， 进一步完善公司治理结构，规范公司经济行为， 提高审计工作质量， 加大审计监督力度， 提升审计结论实施效果， 确保公司各项内部控制制度得以有效实施， 充分发挥审计的监督、评价和服务职能， 为实现公司全面、 健康、 跨越发展提供有力保障。

　二、 审计项目及实施计划

　 随着公司经营规模的不断扩张和扩大， 经营模式的不断改进和完善， 内部审计的工作任务将更加艰巨， 工作压力也将越来越大。

　但为更好地促进公司经营计划和发展目标的实现， 推动集团公司健康快速发展， 公司的内部审计工作将以“围绕中心、 服务大局” 为理念， 深入践行科学发展观， 求真务实， 统筹协调， 克服困难， 提出以下工作计划：

　（一）

　以财务收支审计为基础， 以经济责任审计为契机， 加大开展经济效益审计业务， 同时延伸进行经济效益审计业务。

　开展财务收支审计是监督各单位财务收支合法合规和遵守财经纪律的有效措施， 是开展各项审计业务的基础。

　开展经济责任审计是加强对领导干部的监督管理， 客观评价领导干部任期期间的经营绩效和经济责任， 是强化企业内部监督约束机制的一种有效方式。

　开展经济效益审计主要是对各单位的经营效果、 生产效率和经济效益等经营管理情况进行审计评价， 是挖掘提高企业经济效益潜力的一种途径。

　这三种审计业务既存在相互交叉关联， 又有各自的重点和责任。

　为充分利用审计资源， 实现较好的审计效果， 公司将这三种审计业务进行有机结合， 主要是按照“三年一审” 、 “有离必审” 的原则， 认真做好领导干部任期经济责任审计和经济效益审计工作。

　通过开展任中审计和离任审计， 客观评价领导干部任期内经营目标和经济责任的履行情况， 强化对领导干部履行职责过程的监督， 进一步增强领导

　 - 2 -干部的责任意识， 推进党风行风廉政建设。

　以经济责任审计为契机， 延伸实施经济效益审计， 主要是对管理效益差、 盈利水平低、 连年出现亏损、 财务收支有违法违规等影响公司发展的分公司进行重点经济效益审计， 客观评价分公司的经营绩效， 分清责任， 提出合理化建议和改进措施。

　同时， 对管理效益好、 盈利水平高等极大推动公司发展的分公司进行经济效益评价， 树立模范榜样， 大力弘扬先进， 不断促进其他分公司提升管理水平和改善经营方式， 增强创收能力。

　（1）

　任中及经济效益审计项目 实施任中审计， 主要是按照“三年一审” 的原则， 对任期较长的公司属各单位主要领导人员在任期内的经营管理、 工程管理和财务管理等内部控制和经济效益情况进行阶段性检查和评价。

　鉴于公司的审计资源以及审计时间安排等原因， 因此， 对于任中及经济效益审计将采取分期分批进行， 现安排2011 年度的具体审计项目计划如下：

　被审计单位 审计项目名称 就地审计实施时间 审计人员人数1、 桂林分公司 任中及经济效益审计项目6 月上中旬， 约 15 个工作日 5 人 2、 桂林建设分公司 任中及经济效益审计项目6 月下旬， 约 5 个工作日 3 人 3、 柳州分公司 任中及经济效益审计项目7 月上中旬， 约 15 个工作日 5 人 4、 来宾分公司 任中及经济效益审计项目7 月中下旬， 约 10 个工作日 4 人 5、 建安分公司 任中及经济效益审计项目8 月上中旬， 约 10 个工作日 4 人 6、 基础房建分公司 任中及经济效益审计项目8 月中下旬， 约 10 个工作日 4 人 7、 城市建筑分公司 任中及经济效益审计项目9 月上中旬， 约 10 个工作日 4 人 8、 五分公司 任中及经济效益审计项目9 月中下旬， 约 10 个工作日 4 人 9、 十一分公司 任中及经济效益审计项目10 月中旬， 约 12 个工作日 5 人 10、 十二分公司 任中及经济效益审计项目10 月下旬， 约 8 个工作日 3 人 11、 鑫隆钢结构分公司 任中及经济效益审计项目11 月上旬， 约 8 个工作日 3 人 12、 梧州分公司 任中及经济效益审计项目11 月中下旬， 约 5 个工作日 3 人 13、 装饰分公司 任中及经济效益审计项目12 月上旬， 约 10 个工作日 4 人 （2）

　离任审计项目

　 - 3 -实施离任审计， 主要是按照“有离必审” 的原则， 对离任的公司属各单位主要领导人员在任期内的工作绩效、 内部管理和个人廉政等方面情况进行客观评价。

　具体审计项目计划如下：

　被审计单位 审计项目名称 就地审计实施时间 审计人员人数 1、 二分公司 原经理覃革军同志离任审 计项目（2010 年延续项目）

　2 月下旬， 约 15 个工作日 6 人 2、 海南分公司 原经理罗世坤同志离任审 计项目（2010 年延续项目）

　5 月中旬， 约 5 个工作日 3 人 3、 租赁站 原站长黄建平同志离任审计项目 5 月下旬， 约 8 个工作日 4 人 注：

　对于离任审计业务， 公司审计处主要是根据分公司单位负责人的离任情况， 以及根据公司年度审计计划和审计资源力量情况， 将适时增加该项审计工作业务。

　（二）

　以工程项目管理审计为重点， 扩大开展内部控制审计业务。

　工程项目是建筑施工企业生产管理和创造利润的中心， 建筑施工企业主要是围绕工程项目 的全过程进行管理和控制。

　因此， 工程项目管理审计是审计工作的重中之重。

　实施工程项目管理审计， 主要是对成本出现异常、 大亏或大盈的工程项目 作为审计的重点项目。

　通过核实工程项目盈亏情况， 分析盈亏原因， 对于管理效益好、 盈利水平高的工程项目， 大力宣扬推广其先进管理经验； 对于管理效益差、 亏损数额大的工程项目， 找出存在问题的原因，寻找解决的办法， 并在企业范围内提出警示， 提出追究责任的建议， 以提升工程项目管理水平， 提高工程项目管理效益， 增强防范风险的能力。

　以工程项目 管理内部控制制度的执行情况为切入点， 通过审查项目 承包合同的签订情况和项目经济技术指标完成情况以及项目 成本管理与成本核算情况。

　重点审查工程投标预算与合同定价、 分供合同定价、 分包结算管理、物资验收管理、 分供方结算与付款清算、 工程预算总成本与实际总成本对比分析、 工程总收入与总成本对比分析、 项目债权债务与资金支付及财务核算管理等情况， 提出工程项目管理中存在的缺陷、 问题或风险， 客观提出整改

　 - 4 -意见和建议， 为工程项目承包兑现和利益分配提供可靠依据。

　工程项目管理审计具体审计项目计划如下：

　被审计单位 审计项目名称 就地审计 实施时间 审计人员人数1、 桂林分公司 （1）

　广运美居二期 A 区消防工程项目管理审计 与对应的任中及经济效益审计时间同步 与对应的任中及经济效益审计人员一致 （2）

　爱琴湾 15#-20#楼工程项目管理审计 2、 柳州分公司 金博园 4#楼工程项目管理审计3、 五分公司 梧州中镇皮具厂工程项目 管理审计 4、 鑫隆钢结构分公司 北恒电气科技厂房工程项目 管理审计 注：

　对于工程项目管理审计对象的选择， 公司审计处主要是在列为任中及经济效益审计项目计划的分公司中， 将工程项目成本盈亏情况发生异常的工程项目作为工程项目管理审计的对象。

　同时在开展任中及经济效益审计和离任审计过程中， 如果发现工程项目 成本异常的项目， 审计小组也将适时调整增加工程项目管理审计项目。

　 三、 工作要求 （一）

　思想高度统一， 加强组织领导， 相互协调配合、 通力合作。

　（二）

　合理调配审计资源， 按照审计项目计划分别下达审计通知， 成立审计小组， 明确分工和责任。

　（三）

　以客观公正、 事实求是为原则， 依法依规实施审计。

　（四）

　严格审计程序， 规范审计行为， 确保审计质量。

　（五）

　严格遵守廉洁从业若干规定， 恪守内部审计人员职业道德规范。

　二 0 一一年四月